Quais são as conseqüências fiscais das ações negociadas em uma conta IRA?
Os IRAs oferecem alguns benefícios fiscais agradáveis. Aqui é um olhar para eles, bem como algumas consequências em potencial.
Aproveitar os benefícios fiscais de um IRA é importante para tirar o máximo proveito disso.
Este artigo foi atualizado em 17 de maio de 2018.
Se você está economizando para aposentadoria - e você deve ser - uma das melhores ferramentas à sua disposição é o acordo de aposentadoria individual, ou IRA. Esses tipos de contas oferecem uma série de benefícios fiscais para o dinheiro que você economiza para a aposentadoria. No entanto, juntamente com os benefícios, existem algumas consequências fiscais que você deve estar ciente.
Tipos de IRAs e os benefícios fiscais.
Contribua até $ 5,500 (até $ 6,500 se tiver 50 anos ou mais) para sua aposentadoria em 2018. Os ganhos de capital são isentos de impostos na maioria dos casos. Os dividendos recebidos no IRA são isentos de impostos na maioria dos casos. As distribuições tomadas antes da aposentadoria são consideradas receita tributável na maioria dos casos, e também avaliou uma penalidade de distribuição antecipada.
Veja como eles diferem:
As distribuições tradicionais de IRA na aposentadoria são tributadas como receita regular, enquanto as distribuições da Roth IRA são completamente isentas de impostos. As contribuições tradicionais do IRA podem ser dedutíveis da sua receita tributável no ano da contribuição, enquanto as contribuições Roth IRA nunca são dedutíveis. As contribuições Roth IRA são limitadas, com base na sua renda bruta ajustada, enquanto as contribuições tradicionais do IRA não são.
Nós também temos uma ótima razão se você quiser saber mais sobre qual o IRA é certo para você,
Benefícios fiscais e consequências para a maioria dos estoques em IRAs.
Se você comprar um estoque por US $ 1.000 e vendê-lo por US $ 2.000, é um lucro de US $ 1.000. Em uma conta tributável, isso seria adicionado ao seu rendimento para o ano. Se você mantiver o estoque por menos de um ano, esse é um ganho de curto prazo, então você pagaria imposto de renda sobre esse $ 1.000 na mesma taxa que todo o seu outro rendimento regular, como seu salário no trabalho. Essa taxa é quase sempre maior do que a taxa de imposto sobre os ganhos de capital de longo prazo de 15% (ou 20% para os ganhadores de renda muito alta), se você mantiveram as ações por mais de um ano antes da venda.
Em resumo, você evitaria impostos de pelo menos US $ 150 nesse lucro de US $ 1.000 se você mantivesse essas ações em um IRA.
Do outro lado da moeda estão os prejuízos fiscais. Quando você vende ações com prejuízo em uma conta tributável, você pode deduzir as perdas contra seus ganhos, e mesmo contra sua renda regular até um limite. Se você vende um estoque dentro de um IRA em uma perda, você não obtém esse benefício.
Uma categoria de ações com conseqüências fiscais para IRAs.
Esses tipos de investimentos tipicamente pagam grandes dividendos devido a regras fiscais especiais que eliminam ou reduzem muito os impostos que estas entidades pagam. Esta estratégia os torna investimentos atraentes, mas também significa que as consequências fiscais são transferidas para o investidor. No caso deste seleto grupo de ações, muitas vezes resulta em UBTI, ou renda tributável comercial não relacionada.
E quando você detém ações deste tipo em uma conta com vantagem fiscal como um IRA, isso pode significar que seu IRA está sujeito a pagar a UBTI. De acordo com as regras atuais do IRS, se o seu IRA ganhar mais de US $ 1.000 no UBTI total em um ano fiscal, você deve pagar o imposto de renda sobre esses ganhos. A maioria das pessoas, portanto, tendem a evitar manter esses tipos de investimentos dentro de um IRA. E, embora não devesse descartar todos os investimentos potenciais desse tipo, o custo dos impostos pode impedir que esses investimentos sejam a melhor opção para o seu IRA.
Este artigo faz parte do Centro de Conhecimento de The Motley Fool's, que foi criado com base na sabedoria coletada de uma fantástica comunidade de investidores. Adoramos ouvir suas perguntas, pensamentos e opiniões sobre o Centro de Conhecimento em geral ou sobre esta página em particular. Sua contribuição nos ajudará a ajudar o mundo a investir, melhor! Entre em contato com o knowledgecenter @ fool. Obrigado - e toca!
Experimente gratuitamente qualquer um dos nossos serviços de boletim Foolish durante 30 dias. Nossos tolos podem não ter todas as mesmas opiniões, mas todos acreditamos que, considerando uma diversidade de insights, nos torna melhores investidores. O Motley Fool tem uma política de divulgação.
5 Investimentos que você pode manter em um plano IRA / Qualificado.
Para milhões de americanos, a liberdade oferecida pelos IRAs autodirigidos, tradicionais e Roth pode ser muito atraente. Essas contas não estão limitadas à seleção restrita de investimentos que normalmente são oferecidos dentro de planos de aposentadoria patrocinados por empregadores, como os planos 401 (k) ou 403 (b). Quase qualquer tipo de investimento é permitido dentro de um IRA, incluindo ações, títulos, fundos mútuos, anuidades, fundos de investimento unitário (UITs), fundos negociados em bolsa (ETFs) e até mesmo imóveis.
Mesmo os planos qualificados são permitidos para manter quase qualquer tipo de segurança também, embora os fundos mútuos, anuidades e ações da empresa tendam a ser os três veículos principais usados nesses planos por várias razões. Mas existem algumas limitações sobre os tipos de investimentos que podem ser mantidos dentro das contas de aposentadoria. Este artigo explora a lista de alternativas de investimento inadmissíveis que não podem ser alojadas dentro de uma conta de aposentadoria diferida. (Veja: O Tutorial dos Planos Qualificados 401 (k).)
Investimentos proibidos.
A lista de veículos de investimento que não podem ser alojados dentro de um IRA ou plano qualificado não deve ser confundida com a lista de transações proibidas que não podem ser feitas com essas contas, como se emprestar dinheiro de um IRA. Quando perguntado sobre os tipos de investimentos que podem ser usados dentro dos IRAs e outros planos de aposentadoria, a maioria dos instrutores e especialistas em planos de aposentadoria simplesmente listará os veículos desativados e, em seguida, adicionará a ressalva de que tudo o resto sob o sol é permitido. (Saiba mais em Evitar "Transações Proibidas" em seu IRA.)
Aqui estão cinco investimentos que não podem ser usados dentro de IRAs e outros planos de aposentadoria.
Seguro de vida.
Como regra geral, nenhum tipo de contrato de seguro de vida pode ser intitulado como um IRA ou plano qualificado, ou ser alojado em tal conta ou plano. Isso inclui políticas de vida inteira, universal, termo e variável de qualquer montante para os planos IRAs, SEP e SIMPLE. Os planos qualificados contêm uma exceção a esta regra, conhecida como regra de benefício acessório. Esta regra determina que os planos qualificados estão autorizados a comprar uma pequena quantidade de seguro de vida para um determinado participante do plano. No entanto, uma vez que o objetivo principal do plano é fornecer benefícios de aposentadoria, o valor do benefício de morte deve ser qualificado como "incidental" em relação ao saldo do plano.
O tipo de teste que o IRS usa para determinar esse valor depende do tipo de seguro adquirido no plano. Os planos de contribuição definida que compram o seguro de vida integral devem atender ao teste de 50%, o que exige que o valor do prémio comprado no plano por empregado não possa exceder 50% da contribuição total do empregador (mais quaisquer confisco no plano) para a conta de cada funcionário. Para termos e políticas universais, o limite é de 25% das contribuições do empregador, além de confisco. (Interessado no investimento não tradicional? Para garantir que você siga as regras para evitar transações proibidas, veja IRA Assets and Alternative Investments.)
Tipos de Posições Derivadas.
Qualquer tipo de comércio derivado que tem risco ilimitado ou indefinido, como a escrita de chamadas nuas ou spreads de proporção, é proibido pelo IRS. No entanto, muitos depositários do IRA proíbem o uso de qualquer tipo de negociação de derivativos dentro de suas contas, exceto para a escrita de chamadas cobertas. Isso ocorre porque os IRAs são projetados para fornecer segurança de aposentadoria, pelo que o uso de instrumentos especulativos, como derivativos, geralmente não é permitido. Aqueles que desejam trocar futuros ou contratos de opções dentro de seus IRAs devem procurar depositários mais liberais que permitam o uso de outros tipos de investimentos alternativos, como hedge funds ou arrendamentos de petróleo e gás. Mas a maioria dos depositários de grandes bancos, corretores e seguros patrocinados por seguros não fará isso. (Para mais informações sobre este tópico avançado, confira o básico das chamadas cobertas.)
Antiguidades / Colecionadores.
Um dono de IRA que descobre uma coleção ou antiguidades que valem milhares de dólares em venda em uma venda de garagem não será capaz de proteger o imposto sobre o ganho com a venda desse ativo dentro de um IRA ou outro plano de aposentadoria. Selos, móveis, porcelana, talheres antigos, cartões de beisebol, quadrinhos, obras de arte, gemas e jóias, vinhos finos, trens elétricos e outros brinquedos não podem ser mantidos nessas contas em nenhuma circunstância.
"A arte foi excluída dos IRAs, porque durante o início dos anos 1970 foi encontrada alguma arte roubada da era nazista. Devido à proteção que o IRA proporcionaria aos ativos mantidos na conta, o governo não queria fornecer um veículo que pudesse se proteger artefatos roubados de serem recuperados ", diz Kirk Chisholm, gerente de riqueza do Innovative Advisory Group em Lexington, Massachusetts.
Imóveis para uso pessoal.
Ao contrário do que muitos acreditam, é possível manter imóveis diretamente dentro de um IRA. No entanto, o proprietário do IRA não pode se beneficiar diretamente da propriedade em nenhum sentido, como por exemplo, recebendo renda ou residindo na propriedade. Portanto, não é possível comprar uma casa com IRA ou dinheiro do plano de aposentadoria.
"O imóvel pode ser mantido em um IRA desde que os investimentos não estejam em seu nome pessoal, as despesas e rendimentos imobiliários devem ser pagos e depositados no seu IRA; ele não compra sua residência principal ou qualquer outra casa de férias (fornecendo um benefício indireto), não compra ou vende imóveis já detidos por você ou qualquer outra pessoa desqualificada, por exemplo, sua esposa, filhos ou seus cônjuges, pais, avós e bisavós, netos e bisnetos ", diz Carlos Dias Jr., gerente de riqueza, Excel Tax & amp; Wealth Group, Lake Mary, Flórida.
Muitos depositários do IRA não podem facilitar a propriedade direta de imóveis ou interesses de petróleo e gás, e aqueles que muitas vezes cobram taxas de administração anualmente muito superiores ao normal. (Para ver mais House Your Retirement with Self-Directed Real Estate IRAs.)
Moedas mais (mas não todas).
Tal como acontece com todos os outros tipos de objetos de coleção, a maioria das moedas feitas de ouro ou qualquer outro metal precioso são desautorizadas, com várias exceções. Algumas moedas permitidas:
Moedas American Eagle (à prova de prova e não-prova) Moedas norte-americanas de ouro Buffalo (sem prova) American Silver Eagle (à prova de prova e à prova de não-prova) As moedas austríacas da filarmônica de ouro substituem as moedas Canadian Maple Leaf.
Para poderem ser mantidos dentro de um IRA, as moedas devem ser muito puras em seu conteúdo mineral e não ser vistas como uma moeda de colecionador. Krugerrands e as antigas moedas de ouro Double Eagle são desativadas porque não atendem a este padrão. Mas as moedas de ouro que o IRS determina ter mais valor real da moeda do que o valor da coleção podem ser permitidas.
The Bottom Line.
A lista de investimentos que não podem ser mantidos dentro de IRAs e outros planos de aposentadoria é minúscula em comparação com a vasta variedade de veículos que podem ser usados. No entanto, é útil saber o que não pode ser mantido dentro dessas contas em alguns casos.
Para obter mais informações sobre investimentos inadmissíveis dentro de IRAs ou outros planos de aposentadoria, consulte seu consultor financeiro ou de aposentadoria. (Para aprender a trabalhar com o homem do imposto para evitar ficar atrapalhado quando você converte seus planos, veja Como as contribuições do IRA afetam seus impostos.)
6 erros do plano de estoque dos empregados a serem evitados.
Veja como aproveitar ao máximo o plano de ações da sua empresa.
Planos de ações.
Planos de ações de planejamento financeiro.
Planos de ações de planejamento financeiro.
Planos de ações de planejamento financeiro.
Planos de ações de planejamento financeiro.
Planos de ações de planejamento financeiro.
Key takeaways.
Não se concentre demais no estoque do seu empregador. Encontre formas de diversificar. Não demora em exercitar suas opções de ações até o último minuto, esperando que o preço das ações suba. Se você perder o prazo, suas opções de ações expirarão sem valor. Se você deixar sua empresa devido a um novo emprego, a uma demissão ou a uma aposentadoria, normalmente não terá mais de 90 dias para exercer quaisquer concessões de opções de ações existentes.
As opções de compra de ações e os programas de compra de ações dos funcionários podem ser boas oportunidades para ajudar a criar riqueza financeira potencial. Quando administrado corretamente, esses benefícios podem ajudar a pagar as futuras despesas da faculdade, a aposentadoria ou mesmo uma casa de férias.
Mas muitos investidores começaram a tropeçar, não prestem atenção a datas cruciais e gerenciam acidentalmente suas concessões de opção de estoque de empregado. Como resultado, eles podem perder os muitos benefícios que esses planos de opções de ações podem fornecer.
Para ajudar a garantir que você maximize seus benefícios de opção de estoque, evite fazer esses 6 erros comuns:
Erro n. ° 1: permitir a expiração das opções de estoque no dinheiro.
Uma outorga de opção de compra de ações oferece uma oportunidade para comprar uma quantidade predeterminada de ações da empresa de sua empresa em um preço pré-estabelecido, conhecido como exercício ou preço de exercício. Normalmente, há um período de validade entre 1 a 4 anos, e você pode ter até 10 anos para exercer suas opções para comprar o estoque.
Uma opção de compra de ações é considerada "no dinheiro" quando o estoque subordinado está negociando acima do preço de exercício original. Diga, hipoteticamente, que você tem a opção de comprar 1.000 ações do estoque de sua empregadora em US $ 25 por ação. Se o estoque atualmente estiver negociando em US $ 50 por ação, suas opções seriam US $ 25 por ação no dinheiro. Se você os exerceu e vendeu imediatamente as ações em US $ 50, você desfrutaria de um lucro antes de impostos de US $ 25.000.
Você pode ser tentado a atrasar o exercício de suas opções de ações o maior tempo possível com a esperança de que o preço das ações da empresa continue aumentando. O atraso permitirá que você adieça qualquer impacto tributário da bolsa e possa aumentar os ganhos que você percebe se você exercer e depois vender as ações. Mas as concessões de opção de estoque são uma proposição de uso-ou-perder, o que significa que você deve exercer suas opções antes do final do período de validade. Se você não agir a tempo, você perderá sua oportunidade de exercer a opção e comprar a ação no preço de exercício. Quando isso acontece, você pode acabar deixando dinheiro na mesa, sem recurso.
Em alguns casos, opções in-the-money expiram sem valor porque os funcionários simplesmente esquecem o prazo. Em outros casos, os funcionários podem planejar exercitar no último dia possível, mas podem se distrair e, portanto, não tomar as medidas necessárias.
"Pergunte a si mesmo o valor extra que pode obter, aguardando até o último segundo para exercer seu prêmio, e determine se isso vale o risco de deixar o prêmio expirar sem valor", diz Scott Senseney, vice-presidente sênior de Fidelity Stock Plan Services.
Considere esses fatores ao escolher o momento certo para exercer suas opções de compra de ações:
Quais são suas expectativas para o preço das ações e o mercado de ações em geral? Se você acha que o estoque atingiu um pico ou é provável que caia no futuro, considere exercer e vender. Se você acha que pode continuar a subir, você pode querer exercer e manter o estoque, ou atrasar o exercício de suas opções. Quanto tempo permanece até a opção de estoque expirar? Se você estiver dentro de 60 dias após a expiração, pode ser hora de agir, para evitar o risco de deixar as opções expirar sem valor. Verifique com seu empregador sobre quaisquer períodos de black-out ou outras restrições. Você estará no mesmo suporte de imposto, ou um maior ou menor, quando estiver pronto para exercer suas opções? Os impostos têm o potencial de comer em seus retornos, então você pode querer exercer e vender quando estiver no menor suporte de imposto possível - embora este seja apenas um fator para pesar sua decisão.
Dica: monitore sua agenda de aquisição de direitos, mantenha sua informação de contato atualizada e responda a qualquer lembrete que você receba de seu empregador ou administrador do plano de ações.
Erro # 2: não entender as conseqüências fiscais das ISOs.
Existem 2 tipos de outorgas de opções de ações: opções de ações de incentivo (ISOs) e opções de ações não qualificadas (NSOs). Quando você recebe uma subvenção do ISO, não há efeitos fiscais imediatos e você não precisa pagar impostos de renda regular quando exerce suas opções, embora o valor do desconto que seu empregador forneceu e o ganho possa estar sujeito a imposto mínimo alternativo (AMT) .
No entanto, quando você vende ações da ação, você será obrigado a pagar impostos sobre ganhos de capital, assumindo que você vendeu as ações a um preço superior ao seu preço de exercício. Para se qualificar para a taxa de ganhos de capital de longo prazo, você deve manter suas ações pelo menos 1 ano a partir da data do exercício e 2 anos a partir da data de outorga.
Se você vende ações ISO antes do período de retenção requerido, isso é conhecido como disposição desqualificadora. Nesse caso, a diferença entre o valor justo de mercado do estoque no exercício (o preço de exercício) eo preço da subvenção - ou o montante total do ganho na venda, se menor, será tributado como renda ordinária e qualquer restante O ganho é tributado como um ganho de capital. Para a maioria das pessoas, sua taxa de imposto de renda ordinária é maior do que a taxa de imposto sobre os ganhos de capital de longo prazo.
Embora os impostos sejam importantes, eles não devem ser sua única consideração. Você também precisa considerar o risco de que o preço das ações da sua empresa possa diminuir do seu nível atual. "Esteja ciente da sua situação tributária, mas também entende como a empresa está atuando no mercado, porque também existem riscos para manter as ações", diz Senseney. "Saiba quais ações são qualificadas para tratamento tributário especial, quais são os períodos de detenção e opções de estoque de exercícios em conformidade".
Dica: consulte um consultor fiscal antes de exercer opções ou vender ações da empresa adquiridas através de um plano de remuneração de ações.
Erro # 3: Não conhece as regras do plano de estoque quando você sair da empresa.
Quando você deixa seu empregador, seja devido a um novo emprego, a uma demissão ou a aposentadoria, é importante não deixar suas concessões de opções de ações para trás. De acordo com as regras do plano de estoque da maioria das empresas, você não terá mais de 90 dias para exercer quaisquer concessões de opções de ações existentes. Embora você possa receber um pacote de indenização que dura 6 meses ou mais, não confunda os termos desse pacote com a data de validade em suas concessões de opção de estoque.
Se sua empresa for adquirida por um concorrente ou se juntando com outra empresa, sua aquisição poderá ser acelerada. Em alguns casos, você pode ter a oportunidade de exercer imediatamente suas opções. No entanto, certifique-se de verificar os termos da fusão ou aquisição antes de atuar. Descubra se as opções que possui nas ações da sua empresa atual serão convertidas em opções para adquirir ações na nova empresa.
Dica: entre em contato com a HR para obter detalhes sobre suas concessões de opções de ações antes de deixar seu empregador, ou se sua empresa se juntar a outra empresa.
Erro # 4: Concentrando muito da sua riqueza no estoque da empresa.
Ganhar compensação na forma de ações da empresa ou opções para comprar ações da empresa pode ser altamente lucrativo, especialmente quando você trabalha para uma empresa cujo preço das ações tenha aumentado por um longo período de tempo. Ao mesmo tempo, você deve considerar se você possui muita riqueza pessoal ligada a uma única ação.
Por quê? Existem 2 razões principais. Do ponto de vista do investimento, ter seus investimentos altamente concentrados em uma ação única, em vez de em uma carteira diversificada, o expõe ao excesso de volatilidade, com base nessa empresa. Além disso, quando essa empresa também é seu empregador, seu bem-estar financeiro já está altamente concentrado nas fortunas dessa empresa na forma de seu trabalho, seu salário e seus benefícios, e possivelmente até sua poupança de aposentadoria.
Em segundo lugar, a história está repleta de empresas que já eram de alta voltagem que mais tarde se tornaram insolventes. Quando a Enron arquivou em falência em 1999, mais de US $ 1 bilhão em economia de aposentadoria de empregados evaporaram-se no ar. Os funcionários da Lehman Brothers compartilharam um destino semelhante em 2008, assim como os trabalhadores da Radio Shack em 2018. Considere também que a renda do seu empregador paga suas contas mensais não indispensáveis e seu seguro de saúde. Se a fortuna da sua empresa demorar um pior, você poderia se encontrar fora de um trabalho, sem seguro de saúde e ovo de ninho esgotado.
"O estoque de um plano de equivalência patrimonial geralmente é um grande componente da remuneração anual de um empregado, por isso é fácil para sua carteira se concentrar excessivamente no estoque de sua empregadora", diz Senseney. "Mas você precisa dar um passo atrás, considere como esses benefícios se encaixam em seus objetivos financeiros de longo prazo, como poupança da faculdade, aposentadoria ou casa de férias, e desenvolver um plano para diversificar de acordo".
Dica: consulte um consultor financeiro para garantir que seus investimentos sejam adequadamente diversificados e leia Pontos de vista sobre Fidelity: o risco de um portfólio concentrado.
Erro # 5: Ignorando o plano de compra de ações de seus funcionários.
Os planos de compra de ações para empregados (ESPPs) permitem que você compre as ações do seu empregador, geralmente com desconto do valor justo de mercado atual da ação. Esses descontos geralmente variam de 5% a 15%. Muitos planos também oferecem uma "opção de look-back", que permite que você compre o estoque com base no preço no primeiro ou último dia do período de oferta, o que for menor. Se a sua empresa oferece um desconto de 15% e as ações subiram 5% durante o período, você poderia comprar o estoque com um desconto de 20%, já é um ganho antes de impostos saudável.
Infelizmente, alguns funcionários não conseguem aproveitar o ESPP da empresa. Se você não está participando, você pode querer dar o seu ESPP um segundo aspecto.
Os funcionários do nível de entrada geralmente optam por sair da ESPP, observa Senseney. "Mas como eles se tornam mais estabelecidos em suas carreiras e mais financeiramente seguros, eles devem reconsiderar seu ESPP. Dependendo do desconto que sua empresa oferece, você poderia estar transmitindo a oportunidade de comprar ações da sua empresa com um desconto significativo".
Dica: olhe sua estratégia de poupança atual - incluindo fundos de emergência e poupança para aposentadoria - e considere colocar algumas de suas economias em um ESPP. Você pode usar futuros aumentos para financiar o plano sem afetar seu estilo de vida.
Erro nº 6: não atualizando suas informações de beneficiário.
Tal como acontece com seu plano 401 (k) ou com quaisquer IRAs que você possui, seu formulário de designação de beneficiário permite que você determine quem receberá seus ativos quando você morrer fora do seu testamento. Se você não fez nenhuma designação de beneficiário, de acordo com a maioria das regras do plano, o executor (ou administrador), de fato, tratará a compensação de capital como um ativo da sua propriedade.
Cada vez que você recebe um prêmio de equivalência patrimonial, seu empregador solicitará que você preencha um formulário de beneficiário. Muitas concessões variam na vida de 3 a 10 anos, durante o qual muitos fatores podem mudar em sua vida. Por exemplo, se você estivesse solteiro quando recebeu uma concessão de opção, você pode ter nomeado um irmão ou pai como beneficiário. Mas 5 anos depois, você pode se casar com filhos, caso em que provavelmente você quer mudar seus beneficiários para seu cônjuge e / ou filhos. O mesmo é válido se você fosse casado e divorciado, divorciado e casado novamente. É importante sempre atualizar seus beneficiários.
Dica: reveja seus beneficiários para seus prêmios de equivalência patrimonial, bem como suas contas de aposentadoria, em uma base anual.
Próximos passos a considerar.
Para perguntas ou para conversar com um conselheiro Fidelity, ligue para 800-544-9354.
Visite o site de recursos do plano de ações.
Saiba como aproveitar ao máximo o estoque da empresa.
Artigos relacionados.
Saiba como os casais do mesmo sexo podem gerenciar decisões financeiras para testamentos, fideicomisso e gifting.
Conheça estes 6 fatores de sucesso para ajudá-lo a envelhecer no local.
Veja como aproveitar ao máximo o plano de ações da sua empresa.
Mantenha suas finanças em trilha com as resoluções de Ano Novo.
No comments:
Post a Comment